Evita surpresa no caixa
Com as contas lançadas por data, você vê os dias de saldo negativo com antecedência e ainda tem tempo de cobrar, negociar ou adiar.
Guia para pequenas empresas
Gestão financeira empresarial: o que é, pilares e como fazer
Gestão financeira empresarial é planejar, registrar e analisar o dinheiro da empresa para decidir melhor. Veja os seis pilares, como fazer em 7 passos e por que lucro e caixa nem sempre andam juntos.
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Seis pilaresContas, caixa, DRE, orçamento, capital de giro e indicadores
7 passosDa separação PF x PJ à revisão do mês
Exemplo conferidoPor que a empresa lucra e o caixa não acompanha
Resumo em 30 segundos
- Gestão financeira empresarial é planejar, registrar, controlar e analisar o dinheiro da empresa para tomar decisões: quanto cobrar, quanto gastar, quando investir e quando segurar.
- Os seis pilares: contas a pagar e receber, fluxo de caixa, DRE, orçamento, capital de giro e indicadores. Cada um responde a uma pergunta diferente.
- Como fazer: separe PF e PJ, organize as categorias, lance todas as contas, concilie os bancos, projete o caixa, feche o mês com DRE e indicadores e planeje com o orçamento.
- Lucro não é caixa: no exemplo, a empresa tem R$ 9.000 de resultado no mês, mas o caixa cresce só R$ 4.000, porque parte das vendas ficou para receber.
Fundamento
O que é gestão financeira empresarial?
Gestão financeira empresarial é o conjunto de rotinas para planejar, registrar, controlar e analisar o dinheiro da empresa, com o objetivo de manter o caixa saudável e dar lucro. Ela transforma lançamentos em respostas: se o preço cobre os custos, se vai faltar dinheiro no mês que vem, se dá para contratar.
Ela é mais ampla que o controle financeiro. O controle é a parte do registro: lançar contas, dar baixa e conferir o banco. Veja como fazer essa base no guia de controle financeiro empresarial. A gestão usa esses números para planejar e decidir.
Também não é o mesmo que contabilidade. A contabilidade cuida das obrigações fiscais e legais, com as regras contábeis. A gestão financeira é feita pela própria empresa, no dia a dia, para decidir. As duas usam os mesmos dados, por isso vale manter o financeiro organizado e conferido.
Na pequena empresa, quem faz a gestão financeira costuma ser o próprio dono, um sócio ou um assistente, às vezes com apoio de um contador ou de um BPO financeiro.
Por que importa
Por que a gestão financeira importa
Uma empresa pode vender bem e mesmo assim ficar sem dinheiro. A gestão financeira mostra o problema antes que ele vire atraso, juros ou empréstimo às pressas.
Mostra se a empresa dá lucro
Faturamento alto não é lucro. O DRE separa receita, custos e despesas e mostra quanto sobra de verdade em cada mês.
Dá base para decidir
Preço, contratação, compra de equipamento e retirada dos sócios passam a ser decididos com números, e não no saldo do banco do dia.
Pilares
Os 6 pilares da gestão financeira empresarial
Cada pilar responde a uma pergunta. Juntos, mostram o dinheiro de hoje, o resultado do mês e o plano para os próximos meses. Cada um tem um guia completo.
1. Contas a pagar e receber
Todo compromisso lançado com valor e vencimento: o que a empresa deve e o que tem para receber. É a base de todos os outros pilares. Ver o guia
2. Fluxo de caixa
As entradas e saídas por data, com o saldo de cada dia. Responde se vai faltar dinheiro e quando. Ver o guia
3. DRE gerencial
Receita menos custos e despesas do período. Responde se a empresa deu lucro e de onde ele veio. Ver o guia
4. Orçamento
A previsão de receitas e despesas de cada mês do ano. Serve de régua para comparar o orçado com o realizado. Ver o guia
5. Capital de giro
O dinheiro que a operação precisa para funcionar entre pagar fornecedores e receber dos clientes. Ver o guia
6. Indicadores
Margens, ponto de equilíbrio, prazos médios, liquidez e inadimplência. Mostram a saúde da empresa em poucos números. Ver o guia
Os pilares dependem de uma boa organização: um plano de contas com as categorias certas e, se a empresa tem áreas, projetos ou unidades, centros de custo.
Passo a passo
Como fazer a gestão financeira da empresa em 7 passos
Os quatro primeiros passos montam a base. Os três últimos transformam os números em decisão. Faça na ordem: sem a base, os relatórios não batem.
1Passo 1
Separe o dinheiro da empresa e o dos sócios
Use uma conta bancária e um cartão só da empresa. O sócio recebe um valor fixo de pró-labore e, quando houver lucro, a distribuição. Gasto pessoal pago pela empresa distorce todos os números.
- Conta e cartão só da empresa.
- Pró-labore com valor e data fixos.
- Nada de despesa pessoal no caixa da empresa.
No Falcon: dá para controlar o financeiro pessoal e o da empresa em empresas separadas, na mesma conta de acesso. O plano Basic já permite 2 empresas.
2Passo 2
Organize as categorias e os centros de custo
Monte um plano de contas simples, com receitas, custos variáveis, despesas fixas e investimentos. Se a empresa tem áreas, filiais ou projetos, crie centros de custo. São essas categorias que vão aparecer no DRE, no orçamento e nos relatórios.
- De 15 a 30 categorias bastam.
- Subcategorias só onde ajudam a decidir.
- Centros de custo por área, projeto ou unidade.
No Falcon: categorias com subcategorias e centros de custo estão em todos os planos, inclusive no Gratuito.
3Passo 3
Lance todas as contas a pagar e a receber
Cada compra, boleto, salário, imposto e venda a prazo entra com valor, vencimento, categoria e fornecedor ou cliente. Contas recorrentes e parceladas entram uma vez. Quando pagar ou receber, dê baixa na data real.
- Lançar antes do vencimento, não depois.
- Recorrentes e parcelas lançadas uma vez.
- Baixa na data em que o dinheiro saiu ou entrou.
No Falcon: o aplicativo avisa no celular das contas a pagar e a receber que vencem no dia, em todos os planos, desde que os lembretes e as notificações estejam ativados.
4Passo 4
Concilie os bancos toda semana
Compare o extrato de cada banco com o que foi lançado. A conciliação mostra pagamentos esquecidos, tarifas, recebimentos sem baixa e lançamentos duplicados. Sem ela, o saldo do sistema não bate com o do banco e os relatórios perdem a confiança.
- Uma vez por semana, banco a banco.
- Tarifas e juros lançados.
- Saldo do sistema igual ao do extrato.
No Falcon: a conciliação sugere o lançamento de mesmo valor e data e dá baixa na conta em aberto. O extrato chega pelo Open Finance, a partir do plano Basic, ou por importação de arquivo OFX, a partir do Master. Veja o guia de conciliação bancária.
5Passo 5
Projete o fluxo de caixa das próximas semanas
Com as contas lançadas, o fluxo de caixa mostra o saldo previsto de cada dia e de cada mês. Olhe pelo menos as próximas quatro semanas. Se algum dia fica negativo, cobre os atrasados, negocie datas ou adie o que não é urgente.
- Saldo previsto dia a dia.
- Dias negativos marcados.
- Ação antes do aperto, não depois.
No Falcon: o fluxo de caixa diário e mensal, com previsto e realizado, está disponível a partir do plano Premium.
6Passo 6
Feche o mês com o DRE e os indicadores
No começo de cada mês, veja o resultado do mês anterior: receita, custos variáveis, despesas fixas e lucro. Depois calcule poucos indicadores e compare com os meses anteriores. Uma margem que cai três meses seguidos pede atenção.
- Resultado do mês e margem líquida.
- Prazo médio de recebimento e de pagamento.
- Inadimplência e ponto de equilíbrio.
No Falcon: o DRE gerencial está disponível a partir do plano Gold. Para os indicadores, veja o guia de indicadores financeiros.
7Passo 7
Planeje com o orçamento e revise todo mês
Faça o orçamento do ano, mês a mês, com as mesmas categorias do financeiro. Todo mês, compare o orçado com o realizado, anote o motivo das diferenças grandes e ajuste os próximos meses. Confira também se o capital de giro aguenta o crescimento planejado.
- Orçamento anual dividido em meses.
- Orçado x realizado todo mês.
- Capital de giro antes de crescer.
No Falcon: as metas de despesa e de receita por categoria, a partir do plano Basic, mostram o realizado contra a meta. Para o plano completo, veja o guia de planejamento financeiro empresarial.
Exemplo
Exemplo: a empresa lucrou, mas o caixa não acompanhou
Valores fictícios de uma pequena empresa de serviços. O DRE mostra o resultado do mês pela data da venda. O fluxo de caixa mostra o dinheiro que de fato entrou e saiu.
DRE do mês (pela data da venda)
Tudo o que foi vendido e gasto no mês.
| Receita de serviços | R$ 60.000 |
|---|---|
| Custos variáveis (30%) | − R$ 18.000 |
| Despesas fixas | − R$ 33.000 |
| Resultado do mês (15%) | R$ 9.000 |
Caixa do mês (pela data do dinheiro)
R$ 15.000 das vendas do mês só serão recebidos no mês seguinte.
| Recebido das vendas do mês | R$ 45.000 |
|---|---|
| Recebido de vendas do mês anterior | R$ 10.000 |
| Pagamentos do mês | − R$ 51.000 |
| Variação do caixa | R$ 4.000 |
Conferindo: 60.000 − 18.000 − 33.000 = 9.000 de resultado; 45.000 + 10.000 − 51.000 = 4.000 no caixa. A diferença de R$ 5.000 é o aumento das contas a receber (15.000 a receber − 10.000 que entraram do mês anterior). Esse dinheiro que fica "preso" nos clientes é o que o capital de giro precisa cobrir. Por isso a gestão financeira olha o DRE e o fluxo de caixa juntos.
Rotina
A rotina da gestão financeira
Pouco tempo, mas sempre no mesmo ritmo. É a constância que deixa os números confiáveis.
Mantenha as contas em dia
- Lançar as contas novas.
- Dar baixa no que foi pago e recebido.
- Ver o que vence hoje e amanhã.
Confira e projete
- Conciliar os bancos.
- Cobrar os recebimentos atrasados.
- Ver o saldo previsto das próximas semanas.
Feche e planeje
- Ver o DRE e os indicadores.
- Comparar o orçado com o realizado.
- Ajustar o orçamento e o caixa dos próximos meses.
Ferramentas
Ferramentas para a gestão financeira: planilha, sistema financeiro ou ERP
A ferramenta certa depende do tamanho da operação. O que não muda é a rotina: lançar, conferir e analisar.
| Ponto | Planilha | Sistema financeiro | ERP |
|---|---|---|---|
| Para quem | Começo, poucas contas por mês | Pequenas e médias empresas, prestadores de serviço | Empresas com estoque, produção ou muitas filiais |
| Contas recorrentes e parcelas | ! Copiadas mês a mês | ✓ Lançadas uma vez | ✓ Lançadas uma vez |
| Extrato do banco | ! Digitado à mão | ✓ Open Finance ou importação de extrato | ✓ Em geral, por integração |
| Fluxo de caixa e DRE | ! Depende de fórmulas | ✓ Calculados pelos lançamentos | ✓ Calculados pelos lançamentos |
| Lembretes de vencimento | ✕ Não tem | ✓ Avisos no celular | ! Depende do sistema |
| Implantação | ✓ Imediata | ✓ Em poucos dias | ! Em geral, mais longa |
Prefere começar pela planilha? Baixe os modelos grátis de planilhas financeiras. Quando quiser trocar pela plataforma, veja a plataforma de gestão financeira do Falcon ou o comparativo do melhor sistema financeiro para empresas.
Erros comuns
Erros comuns na gestão financeira empresarial
São eles que fazem a empresa vender bem e, mesmo assim, ficar sem dinheiro.
- Misturar contas pessoais e da empresa. Nenhum relatório fica certo enquanto isso acontece.
- Olhar só o saldo do banco. Ele não mostra o que vence na semana que vem.
- Confundir faturamento com lucro. O que importa é quanto sobra depois dos custos e das despesas.
- Confundir lucro com caixa. Vendas a prazo dão lucro no DRE antes de virar dinheiro.
- Lançar as contas só depois de pagar. Sem as contas futuras, o fluxo de caixa não prevê nada.
- Nunca conciliar os bancos. Tarifas, pagamentos esquecidos e duplicados se acumulam.
- Definir preço sem conhecer os custos. Veja como calcular no guia de precificação.
- Crescer sem capital de giro. Mais vendas a prazo pedem mais dinheiro para girar.
No Falcon Finanças
Como o Falcon Finanças ajuda na gestão financeira
Os pilares saem dos mesmos lançamentos do dia a dia, sem planilhas paralelas.
Contas e conciliação
Contas a pagar e a receber, categorias, centros de custo e conciliação bancária em todos os planos, inclusive no Gratuito.
Bancos conectados
Extrato pelo Open Finance a partir do plano Basic, ou importação de arquivo OFX a partir do Master.
Fluxo de caixa
Saldo previsto e realizado, dia a dia e mês a mês, a partir do plano Premium.
Metas e DRE
Metas de receita e de despesa por categoria a partir do Basic e DRE gerencial a partir do Gold.
Planos do Falcon Finanças
Comece grátis e mude quando precisar
Cobrança mensal, sem fidelidade. No plano anual, você paga 10 meses e usa 12.
GratuitoR$ 0Permanente. 40 lançamentos por mês, 1 usuário e 1 empresa.
BasicR$ 24/mês150 lançamentos, cartões, metas, recibos, 2 empresas e 1 conexão Open Finance.
MasterR$ 52/mês2 usuários, agenda e importação de OFX.
PremiumR$ 76/mêsFluxo de caixa, fatura em PDF, NFS-e e 2 conexões.
ExclusiveR$ 128/mêsBoletos, proposta comercial e 3 conexões.
GoldR$ 180/mêsDRE, 10 empresas e 6 conexões.
DiamanteR$ 360/mês30 empresas, usuários ilimitados e 12 conexões.
Dúvidas frequentes
Perguntas sobre gestão financeira empresarial
Conceito, pilares, rotina e ferramentas.
?O que é gestão financeira empresarial?
É o conjunto de rotinas para planejar, registrar, controlar e analisar o dinheiro da empresa, com o objetivo de manter o caixa saudável, dar lucro e apoiar as decisões do negócio.
?Quais são os pilares da gestão financeira?
Contas a pagar e receber, fluxo de caixa, DRE, orçamento, capital de giro e indicadores financeiros. Todos dependem de um plano de contas organizado e de lançamentos conferidos com o banco.
?Qual a diferença entre gestão financeira e controle financeiro?
O controle financeiro é o registro: lançar contas, dar baixa e conciliar os bancos. A gestão financeira usa esses dados para planejar, analisar o resultado e decidir.
?Qual a diferença entre gestão financeira e contabilidade?
A contabilidade cuida das obrigações fiscais e legais da empresa, seguindo as regras contábeis. A gestão financeira é feita pela própria empresa, no dia a dia, para decidir sobre preço, gastos, caixa e investimentos.
?Como fazer a gestão financeira de uma pequena empresa?
Separe o dinheiro da empresa e o dos sócios, organize as categorias, lance todas as contas a pagar e a receber, concilie os bancos toda semana, projete o fluxo de caixa, feche o mês com DRE e indicadores e planeje com o orçamento.
?Por que a empresa tem lucro e falta dinheiro no caixa?
Porque o lucro é calculado pela data da venda e o caixa pela data do dinheiro. Vendas a prazo, estoque e parcelas de empréstimo fazem o caixa ficar abaixo do lucro. Por isso é preciso olhar o DRE e o fluxo de caixa juntos.
?Quais indicadores financeiros acompanhar?
Para começar: margem líquida, ponto de equilíbrio, prazo médio de recebimento e de pagamento, capital de giro, liquidez corrente e inadimplência. O ideal é comparar cada um com os meses anteriores.
?Dá para fazer a gestão financeira em planilha?
Dá, no começo e com poucas contas. Com contas recorrentes, parcelas, cartões e vários bancos, a planilha passa a exigir muito trabalho manual, e um sistema financeiro economiza tempo e erros. O Falcon Finanças tem um plano Gratuito permanente.
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