Pró-labore
Paga o trabalho do sócio. Tem valor fixo, sai todo mês, entra como despesa da empresa e tem encargos, como o INSS. Existe mesmo em um mês sem lucro.
Guia para sócios de pequenas empresas
Pró-labore: o que é e como definir o valor
Pró-labore é a remuneração do sócio pelo trabalho na empresa. Veja a diferença para a distribuição de lucros, como chegar a um valor que caiba no seu orçamento e no caixa da empresa, e como lançar tudo no controle financeiro.
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Diferença claraPró-labore x distribuição de lucros
Exemplo conferidoOrçamento de R$ 6.200, pró-labore de R$ 6.500
Na práticaComo lançar e prever todo mês
Resumo em 30 segundos
- Pró-labore é a remuneração fixa do sócio que trabalha na empresa, como um salário, paga todo mês.
- Distribuição de lucros é outra coisa: é a divisão do lucro que a empresa já apurou, e não depende de o sócio trabalhar nela.
- Para definir o valor, compare o seu orçamento pessoal com o que sobra na empresa depois dos custos e de uma reserva. No exemplo: orçamento de R$ 6.200, teto de R$ 9.000, pró-labore de R$ 6.500.
- Encargos: sobre o pró-labore incidem INSS e, conforme a tabela vigente, imposto de renda retido na fonte. A distribuição de lucros tem regras próprias. Confirme com o contador.
Fundamento
O que é pró-labore?
Pró-labore vem do latim e quer dizer "pelo trabalho". É o valor que a empresa paga ao sócio ou administrador que trabalha nela, como se fosse o salário dele.
É um valor combinado, pago todo mês, que entra como despesa da empresa. Por ser uma remuneração pelo trabalho, sobre ele incidem encargos, como acontece com um salário.
O pró-labore dá ao sócio uma renda previsível e à empresa um custo conhecido. Sem ele, o dono costuma tirar dinheiro do caixa quando precisa, e ninguém sabe ao certo quanto a empresa ganha nem quanto o sócio gasta.
Este guia trata da remuneração do sócio. Para organizar o financeiro da empresa como um todo, veja o controle financeiro empresarial; para os gastos da sua casa, o controle de gastos mensais.
Pró-labore x lucro
Diferença entre pró-labore e distribuição de lucros
Os dois são dinheiro da empresa que vai para o sócio, mas por motivos diferentes. Um paga o trabalho; o outro divide o resultado.
Distribuição de lucros
Divide o lucro que a empresa já apurou. O valor varia, depende de haver lucro e costuma seguir a participação de cada sócio ou o que diz o contrato social. Tem regras próprias.
Por que separar os dois
Se tudo vira "retirada", não dá para saber o custo real da empresa nem o lucro do período. Com o pró-labore fixo e o lucro distribuído depois, os números ficam claros.
Por que separar o dinheiro do sócio do da empresa
Quando a conta da empresa paga o mercado, a escola e o cartão pessoal, o resultado da empresa fica errado. Ela parece dar menos lucro do que dá, ou mais, e as decisões de preço, de contratação e de investimento são tomadas com números falsos.
O caminho é simples: a empresa paga o pró-labore em um dia fixo para a sua conta pessoal, e as despesas pessoais saem só dessa conta. O que sobrar na empresa fica para o caixa, a reserva e, depois de apurado, a distribuição de lucros.
Para montar essa rotina do lado da empresa, veja o guia de planejamento financeiro empresarial.
Sinais de que o dinheiro está misturado
- Você paga contas pessoais com o cartão ou a conta da empresa.
- Tira dinheiro do caixa "quando precisa", sem valor combinado.
- Não sabe dizer quanto a empresa lucrou no mês passado.
- Falta dinheiro na empresa mesmo com boas vendas.
- O contador pede para explicar saídas que não têm nota nem categoria.
Como definir o valor
Como calcular o pró-labore: o seu orçamento e o que a empresa aguenta
O valor certo fica entre duas contas: quanto você precisa para viver e quanto a empresa consegue pagar sem apertar o caixa. Faça as duas com a média dos últimos três meses.
1. O seu orçamento pessoal
Quanto você precisa = gastos fixos + gastos variáveis + reserva pessoal
| Moradia (aluguel ou financiamento) | R$ 2.000 |
|---|---|
| Mercado | R$ 1.200 |
| Transporte | R$ 600 |
| Saúde | R$ 500 |
| Educação | R$ 400 |
| Luz, água, internet e celular | R$ 500 |
| Lazer e outros | R$ 400 |
| Reserva pessoal | R$ 600 |
| Você precisa receber, livre | R$ 6.200 |
Não sabe quanto gasta? Anote um mês inteiro seguindo o guia de controle de gastos mensais.
2. A capacidade da empresa
Teto do pró-labore = receitas − custos e despesas (sem o pró-labore) − reserva de caixa
| Receitas do mês (média de 3 meses) | R$ 42.000 |
|---|---|
| Custos e despesas, sem o pró-labore | − R$ 31.000 |
| Sobra da operação | R$ 11.000 |
| Reserva de caixa da empresa | − R$ 2.000 |
| Teto para o pró-labore | R$ 9.000 |
| Pró-labore definido | R$ 6.500 |
| Folga na empresa (9.000 − 6.500) | R$ 2.500 |
| Se fosse R$ 10.000: passa do teto em | R$ 1.000 |
O valor de R$ 6.500 é bruto. Dele saem os descontos legais, então peça ao contador o valor líquido e confira se ele cobre os R$ 6.200. Se não cobrir, revise o orçamento pessoal ou o valor com o contador. A folga de R$ 2.500 ajuda a pagar os encargos que couberem à empresa e, depois de apurado o resultado, pode virar distribuição de lucros.
Passo a passo
Como definir e lançar o pró-labore em 6 passos
Do primeiro cálculo à rotina de todo mês, com o dinheiro da empresa e o seu bem separados.
1Passo 1
Separe as contas da empresa e as suas
Tenha uma conta bancária só da empresa e outra só sua. Receitas e despesas da empresa passam pela conta da empresa; os gastos da casa, pela sua. O pró-labore é a ponte entre as duas.
- Uma conta bancária para cada uma.
- Cartão da empresa só para gastos da empresa.
- Nada pessoal pago pelo caixa da empresa.
No Falcon: você pode ter a empresa e as suas finanças pessoais como empresas separadas na mesma conta, cada uma com as suas contas bancárias e categorias. Duas empresas a partir do plano Basic.
2Passo 2
Faça o seu orçamento pessoal
Some o que você gasta por mês com moradia, mercado, transporte, saúde, educação e contas da casa, mais uma reserva. Esse é o valor que você precisa receber livre. No exemplo, R$ 6.200.
- Use a média de três meses.
- Inclua os gastos anuais divididos por 12.
- Separe uma reserva pessoal.
3Passo 3
Calcule quanto a empresa aguenta pagar
Das receitas médias, tire os custos e as despesas sem o pró-labore e uma reserva de caixa. O que sobra é o teto. No exemplo: R$ 42.000 − R$ 31.000 − R$ 2.000 = R$ 9.000.
- Receitas e despesas da empresa, sem as pessoais.
- Reserva para meses fracos.
- Atenção a meses com gastos maiores, como 13º e férias.
No Falcon: a visão geral mostra o que entrou e saiu no mês, o que está a pagar e a receber e a previsão de fechamento.
4Passo 4
Defina o valor com o contador
Escolha um valor entre o que você precisa e o teto da empresa, deixando folga. Leve ao contador: ele calcula os descontos e os encargos, diz o valor líquido e registra o pró-labore na contabilidade. No exemplo, R$ 6.500.
- Valor bruto e valor líquido.
- Encargos da empresa, se houver no seu regime.
- Dia fixo de pagamento.
5Passo 5
Lance como despesa fixa em categoria própria
Cadastre o pró-labore como uma despesa recorrente da empresa, com vencimento no dia combinado, em uma categoria só para ele. Os encargos entram em categorias próprias também. A distribuição de lucros fica em outra categoria, lançada só quando for paga.
- Categoria "Pró-labore" separada.
- Categoria própria para os encargos.
- Categoria "Distribuição de lucros" à parte.
No Falcon: as despesas podem ser recorrentes, e o relatório Financeiro consolidado mostra receitas, despesas e resultado por empresa, conta e categoria.
6Passo 6
Preveja no fluxo de caixa e revise
Com o pró-labore lançado nos próximos meses, o fluxo de caixa já mostra o saldo previsto descontando a sua remuneração. Revise o valor a cada seis meses ou quando o faturamento mudar de patamar.
- Pró-labore e encargos previstos no fluxo.
- Revisão semestral do valor.
- Lucro distribuído só depois de apurado.
No Falcon: o fluxo de caixa diário e mensal mostra o saldo previsto e o realizado, a partir do plano Premium.
Encargos
Pró-labore tem imposto? O que incide, em linhas gerais
Este guia não traz alíquotas nem faixas, porque elas mudam e dependem do regime tributário da empresa. Use este quadro para conversar com o contador.
Sobre o pró-labore
- Incide a contribuição ao INSS, descontada do sócio.
- Pode haver imposto de renda retido na fonte, conforme a tabela vigente.
- Conforme o regime tributário, a empresa também pode ter contribuição sobre o valor.
- O pagamento precisa ser informado nas obrigações da empresa, o que o contador faz.
Sobre a distribuição de lucros
- Tem regras próprias, diferentes das do pró-labore.
- Essas regras mudaram com a reforma da tributação da renda.
- Depende de o lucro estar apurado e bem registrado na contabilidade.
- Antes de distribuir, confirme com o contador o que vale para a sua empresa.
Na dúvida, não chame tudo de lucro nem tudo de pró-labore: o contador define a melhor divisão para o seu caso.
MEI
MEI tem pró-labore? Como fica a retirada
O MEI não é obrigado a ter pró-labore. O dinheiro que ele tira para si é uma retirada do lucro do negócio.
O MEI paga um valor fixo mensal pelo DAS e não precisa definir um pró-labore como as outras empresas. Mesmo assim, vale a mesma lógica de organização: tirar um valor combinado, em um dia fixo, da conta do negócio para a conta pessoal.
A retirada do MEI vem do lucro, ou seja, do que sobra depois das despesas do negócio. Quanto pode ser retirado sem imposto e como declarar dependem de regras próprias; consulte um contador ou o Portal do Empreendedor.
Para a rotina completa, veja o guia de controle financeiro para MEI.
Retirada do MEI sem bagunça
- Conta do negócio separada da conta pessoal.
- Valor fixo de retirada, calculado pela sobra média.
- Dia fixo para transferir.
- Retirada lançada em categoria própria.
- Notas e comprovantes guardados para a declaração anual.
Comparativo
Pró-labore, distribuição de lucros e retirada do MEI
Um resumo para não confundir os três.
| Pró-labore | Distribuição de lucros | Retirada do MEI | |
|---|---|---|---|
| O que paga | O trabalho do sócio | A participação no resultado | O dono do negócio |
| Valor | Fixo, combinado | Varia com o lucro | Combinado pelo próprio MEI |
| Frequência | Todo mês | Depois de apurar o lucro | Quando o MEI definir |
| Depende de lucro | ✕ Não | ✓ Sim | ✓ Sim, sai da sobra |
| Encargos | ! INSS e possível IRRF | ! Regras próprias | ! Regras próprias do MEI |
| Como lançar | Categoria "Pró-labore" | Categoria "Distribuição de lucros" | Categoria "Retirada" |
Quadro em linhas gerais. Alíquotas, limites e obrigações dependem do regime da empresa e das regras vigentes: confirme com o contador.
Erros comuns
Erros comuns com o pró-labore
Eles bagunçam o caixa da empresa e as contas da casa.
- Não ter pró-labore. O dono tira dinheiro quando precisa e ninguém sabe o custo real.
- Pagar contas pessoais pela empresa. O resultado da empresa fica errado.
- Definir o valor pelo que você quer, não pelo que a empresa aguenta. No exemplo, R$ 10.000 passaria o teto em R$ 1.000.
- Chamar tudo de distribuição de lucros. Lucro só existe depois de apurado; confirme as regras com o contador.
- Esquecer os encargos. Eles também saem do caixa e precisam estar previstos.
- Confundir bruto com líquido. O que cai na sua conta é menor que o valor bruto.
- Não lançar no fluxo de caixa. O saldo previsto parece maior do que é.
- Nunca revisar o valor. Revise quando o faturamento ou os seus gastos mudarem.
No Falcon Finanças
Como o Falcon Finanças ajuda a controlar o pró-labore
A separação entre você e a empresa fica no próprio sistema, na web e no aplicativo.
Empresa e pessoa física separadas
Cadastre a empresa (CNPJ) e as suas finanças pessoais (CPF) como empresas separadas na mesma conta e troque entre elas pelo seletor. Duas empresas a partir do plano Basic.
Categorias próprias
Pró-labore, encargos e distribuição de lucros em categorias separadas, para ver cada valor no período. Disponível desde o plano Gratuito.
Contas separadas
Cada conta bancária e cartão cadastrado na empresa certa, com o saldo de cada uma na visão geral.
Fluxo de caixa e relatórios
O pró-labore previsto no fluxo de caixa, a partir do plano Premium, e relatórios com receitas, despesas e resultado por empresa e categoria.
Planos do Falcon Finanças
Comece grátis e mude quando precisar
Cobrança mensal, sem fidelidade. No plano anual, você paga 10 meses e usa 12.
GratuitoR$ 0Permanente. 40 lançamentos por mês, 1 usuário e 1 empresa.
BasicR$ 24/mês150 lançamentos, cartões, metas, recibos e 2 empresas.
MasterR$ 52/mês2 usuários, agenda e importação de OFX.
PremiumR$ 76/mêsOpen Finance, fluxo de caixa, fatura em PDF e NFS-e.
ExclusiveR$ 128/mêsBoletos, proposta comercial e 2 conexões.
GoldR$ 180/mêsDRE, 10 empresas e 6 conexões.
DiamanteR$ 360/mês30 empresas, usuários ilimitados e 12 conexões.
Dúvidas frequentes
Perguntas sobre pró-labore
Conceito, valor, encargos e MEI.
?O que é pró-labore?
É a remuneração mensal que a empresa paga ao sócio ou administrador que trabalha nela, como se fosse o salário dele. Entra como despesa da empresa e tem encargos.
?Qual a diferença entre pró-labore e distribuição de lucros?
O pró-labore paga o trabalho do sócio, tem valor fixo e sai todo mês, com ou sem lucro. A distribuição de lucros divide o lucro já apurado, varia com o resultado e tem regras próprias.
?Como calcular o valor do pró-labore?
Compare o seu orçamento pessoal com o que sobra na empresa depois dos custos, das despesas e de uma reserva de caixa. No exemplo, o orçamento é de R$ 6.200, o teto da empresa é de R$ 9.000 e o pró-labore definido é de R$ 6.500.
?Pró-labore é obrigatório?
Em geral, o sócio que trabalha na empresa deve receber pró-labore, mas a regra depende do tipo de empresa e do regime tributário. Confirme com o contador.
?Quais impostos incidem sobre o pró-labore?
Incide a contribuição ao INSS e pode haver imposto de renda retido na fonte, conforme a tabela vigente. Dependendo do regime, a empresa também pode ter contribuição sobre o valor. O contador calcula os valores.
?MEI tem pró-labore?
O MEI não é obrigado a ter pró-labore. O dinheiro que ele tira para si é uma retirada do lucro do negócio. Vale definir um valor e um dia fixos e lançar em categoria própria.
?Como lançar o pró-labore no controle financeiro?
Como despesa recorrente da empresa, em uma categoria só para ele, com vencimento no dia combinado. Os encargos e a distribuição de lucros ficam em categorias separadas, e tudo entra no fluxo de caixa.
?Como o Falcon Finanças ajuda com o pró-labore?
Você separa a empresa e as finanças pessoais em empresas diferentes na mesma conta (duas a partir do plano Basic), lança o pró-labore em categoria própria e, a partir do plano Premium, vê o valor previsto no fluxo de caixa.
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