O saldo do banco mostra o agora; o fluxo de caixa mostra se vai faltar dinheiro na semana que vem. Veja como montar o fluxo de caixa da empresa em 6 passos, com fórmula, exemplo por data e uma calculadora grátis.
Fluxo de caixa é o registro de todo o dinheiro que entra e sai, organizado por data, com o saldo que resulta de cada movimento. Ele mostra quanto você tem hoje, quanto vai entrar, quanto vai sair e quanto vai sobrar em cada dia.
É o controle das entradas e saídas de dinheiro da empresa em um período, organizado por data. Ele junta o que já foi recebido e pago com o que ainda vai entrar e sair, e mostra o saldo de cada dia.
Com ele você responde se vai ter dinheiro para pagar os fornecedores na sexta, se dá para antecipar uma compra ou se é hora de cobrar um cliente atrasado. O saldo do banco não mostra nada disso.
O fluxo de caixa depende das contas lançadas: veja como organizar a base no guia de contas a pagar e receber.
| Visão | O que mostra | Limitação |
|---|---|---|
| Saldo do banco | O dinheiro disponível agora. | Não mostra o que vence amanhã. |
| Contas a pagar | O que a empresa vai pagar e quando. | Precisa estar atualizado. |
| Contas a receber | O que vai entrar e quando. | Depende do cliente pagar em dia. |
| Fluxo de caixa | Entradas, saídas e o saldo de cada dia, previsto e realizado. | Depende de tudo acima estar lançado. |
O nome muda conforme o tempo (o que já aconteceu ou o que vai acontecer), a forma de montar e a origem do dinheiro. Para a gestão do dia a dia, o que importa é o realizado e o projetado, montados pelo método direto.
| Tipo | O que mostra | Para que serve |
|---|---|---|
| Realizado | As entradas e saídas que já aconteceram, conferidas com o extrato do banco. | Saber de verdade para onde o dinheiro foi. |
| Projetado (previsto) | As entradas e saídas futuras, a partir das contas a pagar e a receber lançadas. | Ver com antecedência os dias de saldo negativo. |
| Direto | Os recebimentos e pagamentos pelo que eles são: clientes, fornecedores, salários, impostos. | Controle do dia a dia. É o mais simples de montar e de ler. |
| Indireto | Parte do lucro líquido e ajusta o que não mexe no caixa (como a depreciação) e as variações de estoques, contas a receber e a pagar. | Relatórios contábeis: explica por que o lucro e o caixa são diferentes. |
| Operacional | O dinheiro da atividade principal: vendas, fornecedores, folha, aluguel e impostos. | Saber se a operação se paga sozinha. |
| De investimento | Compra e venda de máquinas, equipamentos, veículos, imóveis e participações. | Acompanhar quanto a empresa investe em si mesma. |
| De financiamento | Empréstimos tomados e pagos, aportes dos sócios e distribuição de lucros. | Ver quanto do caixa vem de terceiros ou dos sócios. |
| Livre | O caixa da operação menos os investimentos necessários para manter o negócio. | Saber quanto sobra de verdade para os sócios, para dívidas ou para crescer. |
| Descontado | Os fluxos de caixa futuros trazidos a valor de hoje por uma taxa de desconto. | Método de avaliação de empresas e de investimentos (valuation). |
Operacional, de investimento e de financiamento são as três partes da Demonstração dos Fluxos de Caixa (DFC), feita pela contabilidade. No controle da empresa, comece pelo fluxo direto, com o previsto e o realizado lado a lado.
Os três primeiros passos montam a base; os outros transformam o fluxo em decisão.
Escolha o horizonte (os próximos 30 dias para o dia a dia, os próximos meses para planejar) e comece com o saldo real de hoje de cada banco e do caixa.
Vendas a receber, parcelas de clientes, contratos recorrentes e outros recebimentos, cada um na data em que deve entrar, não na data da venda.
No Falcon: as contas a receber recorrentes e parceladas entram uma vez e já aparecem nos meses seguintes.
Fornecedores, folha, impostos, aluguel, fatura dos cartões e parcelas de empréstimos. Esquecer a fatura do cartão ou um imposto é o motivo mais comum de o fluxo não bater.
No Falcon: as compras do cartão entram na fatura certa e a fatura vira uma conta a pagar no vencimento.
Some as entradas e subtraia as saídas na ordem das datas, a partir do saldo inicial. O saldo de cada dia é o ponto de partida do dia seguinte. Veja o exemplo logo abaixo.
No Falcon: o fluxo de caixa diário e mensal é calculado pelos lançamentos, a partir do plano Premium.
No fim da semana e do mês, compare o que estava previsto com o que de fato entrou e saiu. As diferenças mostram clientes atrasados, despesas acima do planejado e onde a previsão precisa melhorar.
No Falcon: o mesmo relatório mostra o previsto e o realizado de cada período.
Se o fluxo mostra um dia no vermelho, você ainda tem tempo de agir: cobrar quem atrasou, negociar o vencimento de um pagamento, adiar uma compra ou antecipar um recebimento.
No Falcon: conciliar os bancos toda semana mantém o realizado igual ao extrato. Veja o guia de controle financeiro empresarial.
Uma empresa começa com R$ 5.000, paga R$ 7.000 ao fornecedor no dia 5 e recebe R$ 8.000 de um cliente no dia 10. O mês fecha com R$ 6.000, mas entre o dia 5 e o dia 10 faltam R$ 2.000.
| Data | Movimento | Entradas | Saídas | Saldo previsto |
|---|---|---|---|---|
| Dia 1 | Saldo inicial | — | — | R$ 5.000 |
| Dia 5 | Pagamento a fornecedor | — | R$ 7.000 | −R$ 2.000 |
| Dia 10 | Recebimento de cliente | R$ 8.000 | — | R$ 6.000 |
Com o fluxo em mãos, dá para negociar o pagamento para depois do dia 10 ou cobrar o cliente antes. Faça a sua simulação na calculadora de fluxo de caixa grátis.
Um ritmo simples mantém as entradas e saídas sempre atualizadas.
A planilha ajuda no começo, mas exige fórmulas e disciplina. Com muitas contas, parcelas e cartões, o sistema economiza tempo e erros.
| Recurso | Planilha | Sistema financeiro |
|---|---|---|
| Saldo previsto | ! Depende de fórmulas | ✓ Calculado pelos lançamentos |
| Contas recorrentes e parcelas | ! Copiadas mês a mês | ✓ Lançadas uma vez |
| Extrato do banco | ! Digitado à mão | ✓ Open Finance ou importação de extrato |
| Fatura do cartão | ! Difícil de controlar | ✓ Por fatura, com parcelas |
| Previsto x realizado | ! Manual | ✓ No mesmo relatório |
| Avisos de vencimento | ✕ Não tem | ✓ Lembretes no celular |
| Várias pessoas | ! Versões paralelas | ✓ Usuários e permissões |
Prefere começar pela planilha? Baixe os modelos grátis de planilha de controle financeiro.
São eles que fazem o fluxo deixar de ser confiável.
Cobrança mensal, sem fidelidade. No plano anual, você paga 10 meses e usa 12.
Conceito, cálculo e ferramentas.
É o controle das entradas e saídas de dinheiro da empresa por data, com o saldo de cada dia, juntando o que já aconteceu (realizado) e o que ainda vai acontecer (previsto).
Defina o período e o saldo inicial, liste as entradas e as saídas previstas com as datas, calcule o saldo dia a dia, compare o previsto com o realizado e aja antes dos dias de saldo negativo.
Monte uma tabela com cinco colunas: data, descrição, entrada, saída e saldo. Comece pelo saldo que está no banco hoje, liste o que vai entrar e sair nas próximas semanas com as datas e, em cada linha, some a entrada e subtraia a saída do saldo anterior. Toda semana, troque o previsto pelo que de fato aconteceu. Para não montar do zero, use a calculadora de fluxo de caixa grátis ou os modelos de planilha.
Saldo previsto = saldo inicial + entradas previstas − saídas previstas, calculado na ordem das datas. Você pode simular na calculadora de fluxo de caixa grátis.
O saldo bancário mostra o dinheiro disponível agora. O fluxo de caixa mostra também o que vai entrar e sair nos próximos dias e o saldo de cada data.
O previsto é a projeção das entradas e saídas futuras, a partir das contas lançadas. O realizado é o que de fato entrou e saiu. Comparar os dois mostra atrasos e gastos acima do planejado.
O fluxo de caixa mostra quando o dinheiro entra e sai. O DRE mostra o resultado do período, se a empresa teve lucro ou prejuízo. Veja o guia de DRE gerencial.
Serve no começo, com poucos lançamentos. Com muitas contas, parcelas, cartões e pessoas, um sistema que calcula o saldo pelos lançamentos evita erros e retrabalho.
Sim. O fluxo de caixa diário e mensal, com previsto e realizado, está disponível a partir do plano Premium. O plano Gratuito permanente já inclui contas a pagar e receber, extrato, conciliação e relatórios.
Sim. O aplicativo do Falcon Finanças para Android, iPhone e iPad usa os mesmos dados da web e avisa os vencimentos do dia.
O fluxo de caixa depende de cada parte da rotina.
Comece no plano Gratuito permanente, sem cartão de crédito, e lance as contas do mês. O fluxo de caixa diário e mensal está a partir do Premium.